Владение активами через оффшор значительно упрощает их дальнейшую передачу / перепродажу

06.08.2014

Владение активами через оффшор значительно упрощает их дальнейшую передачу / перепродажу

Как известно, защита активов - это меры организационного, правового и информационного характера, для сохранения активов (недвижимого и движимого имущества, денежных средств, ценных бумаг, интеллектуальных прав, корпоративных прав и др.) от потери или изъятия третьими лицами. Защита активов возможна на различных уровнях - начиная от регистрации иностранного представительства, личного счета в иностранном банке, продолжая оффшорными (оншорные) компаниями и заканчивая трастами и фондами.

Именно изменение государственной юрисдикции владения является одним из самых популярных и эффективных методов защиты активов. Таким образом, активы находятся вне юрисдикции властей той страны, где они в большинстве случаев могут атаковать рейдеры, или другие заинтересованные лица - кредиторы, чиновники, нежелательные наследники т.п..

Для изменения юрисдикции владения используется опосредованную продажу активов нерезиденту. Это означает, что сначала имущество ставится на баланс украинского предприятия, после чего владелец этого предприятия продает свои корпоративные права нерезидентуофшору. Нетрудно догадаться, что данный оффшор подконтрольный ексвласнику предприятия. Его конфиденциальность обеспечивается номинальными директором и акционером. То есть наш ексвласник по документам оффшорной компании и официальным данным отношения к ней не имеет. Фактически он полностью контролирует компанию и обладает трастовой декларацией, подтверждающей его личность как бенефициара (выгодоприобретателя), конечно, о существовании этого документа не должны знать посторонние лица. Если же возникают сомнения относительно недоступности активов в оффшоре, стоит задуматься над использованием специальных мер защиты, например, передачи активов подконтрольного оффшора в залог другому подконтрольном нерезидентукредитору.

Стоит отметить, что владение активами через оффшор значительно упрощает их дальнейшую передачу / перепродажа. Достаточно переоформления трастовой декларации и простой передачи документов оффшорной компании новому владельцу без нотариального оформления договора купли, государственной регистрации, уплаты соответствующих налогов и сборов или предоставления других документов в зависимости от специфики имущества.

По аналогии с оффшорными компаниями, применяются трасты и фонды, основной особенностью которых является отсутствие владельцев. По трастовой соглашением владелец активов, он же учредитель траста, передает свои активы управляющему. С момента передачи они больше не являются собственностью учредителя, влечет соответствующие последствия. И одновременно через ряд методов ексвласник может контролировать эти активы.

Использовать оффшоры и трасты (фонды) для защиты активов следует с надлежащей осторожностью. На сегодня существует тенденция борьбы с «сокрытием» активов путем внесения соответствующих изменений в законодательство и расширение международного сотрудничества в обмене правовой и налоговой информацией. В результате, при наличии ряда признаков, вас могут признать бенефициаром, что повлечет за собой налогообложения, наложение штрафов и изъятия имущества, принадлежащего кредиторам.



Количество показов: 1471
Рейтинг:  3.44